Всичко, което трябва да знаете за регистрация по ДДС в Австрия
Ръководство за ДДС
ДДС в Австрия се нарича "Umsatzsteuer" (USt), а местнaта данъчна служба е Bundesministerium für Finanzen (BMF). Стандартната ставка на ДДС в Австрия е 20% (19% в районите на Jungholz, Mittelberg).
Като чуждестранна фирма, упражняваща облагаема стопанска дейност в Австрия, трябва да се регистрирате за австрийски ДДС номер.
Европейските фирми могат да се регистрират директно в Bundesministerium für Finanzen (BMF), стига да знаят как да попълнят заявка и могат да го направят на местния език.
За не-ЕС фирми трябва да бъда назначен данъчен или фискален представител, който е солидарно и поотделно отговорен за спазване на вашите ДДС задължения.
SimpleVAT съдейства на фирми от ЕС, както и на фирми извън ЕС, да се регистрират за австрийски ДДС номер, и впоследствие за ежемесечно подаване на ДДС декларации в Австрия.
Кои лица са задължени по ДДС в Австрия
За фирмите занимаващи се с електронна търговия в ЕС, регистрацията по ДДС в Австрия е необходима, ако имате складирана стока там. Ето основните ситуации, които изискват регистрация по ДДС в Австрия за чужди фирми:
Участие в програмите на Amazon FBA, при които складирате и спедирате стока от складове в Австрия
Съхранение на стока в наети помещения
Складирането на стока в австрийски склад, нает от фулфилмънт компания тип 3PL, води до задължение за регистрация по ДДС в Австрия. Препоръчва се да завършите регистрацията си преди да изпратите стоката си, за да избегнете проблеми с митническо оформление и възстановяване на ДДС при внос.
За търговците, използващи Amazon FBA, е важно да осмислят различните програми за FBA и свързаните с тях задължения по ДДС. Програмите на Amazon за FBA включват:
Избирате една държава, в която да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС в нея (например Австрия).
Избирате множество държави, в които да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС във всяка една от държавите.
Разполагате и складирате стока в до 8 държави, включително Австрия. Длъжни сте да се регистрирате по ДДС във всички осем държави, които са част от програмата Amazon FBA Pan European.
Процедурата по изкарване на австрийски ДДС номер се различава за фирми от ЕС и извън него:
Изискване за ДДС регистрация
Ако не държите стока на склад в Австрия, не ви трябва ДДС регистрация там. Въпреки това, когато продавате на австрийски клиенти, вие ще имате ДДС задължения. Има два основни варианта, които определят вашите ДДС задължения при дистанционни продажби към австрийски клиенти, когато стоката не е складирана там:
Отговорихме на въпросите, които онлайн търговците питат
Стандартната ставка на ДДС в Австрия е 20%. В допълнение към нея има и намалени ставки на ДДС, приложими към определени стоки и услуги. Намалените ставки на ДДС в Австрия са:
Тези намалени ставки се прилагат за специфични категории стоки и услуги, като определени хранителни продукти, книги, вестници и всички фармацевтични продукти.
За по-детайлна разбивка на всички ставки на ДДС по категории стоки, моля, посетете нашата страница ДДС ставки в ЕС.
Преди 2021 г., съществуваше праг за регистрация по ДДС в Австрия, който се прилагаше за чужди фирми осъществяващи дистанционни продажби в страната. Този праг беше €35,000 годишен оборот. През 2021 г., обаче, индивидуалните прагове за всяка държава бяха заменени от общовалиден праг за целия ЕС, който е €10,000 за продажби в целия ЕС, без значение към коя държава. Ако вътрешнообщностните ви продажби надвишат €10,000, трябва да плащате ДДС във всяка държава където имате клиенти. До достигането на този праг, ДДС се заплаща в собствената ви държава (България), включително и за дистанционните продажби.
За опростяване на събирането на ДДС за продажби в ЕС, Европейският съюз въведе системата за обслужване на едно гише (OSS). Съгласно OSS, можете да декларирате вашите вътрешнообщностни продажби със специална тримесечна справка-декларация подавана в специализиран портал в сайта на НАП и да платите ДДС наведнъж към всички държави чрез едно единствено обобщено плащане. На база на OSS декларацията за вашите продажби, НАП ще изплати съответните суми за ДДС до другите държави от ЕС.
Всяка фирма притежаваща ДДС номер в държава от ЕС може да се регистрира за системата OSS и да урежда своето ДДС по вътрешнообщностни дистанционни продажби, като подава тримесечни декларации по OSS.
В електронната търговия включваща международни пратки внасяни в ЕС, търговците трябва да информират клиентите си за допълнителните разходи, свързани с вносната пратка, а именно дължимото на митница ДДС и свързаните с подаването на декларация разходи за митническо представителство. Обикновено тази услуга се предлага от самия куриер (например DHL, Deutsche Post, или в България - Български Пощи) - получателят заплаща на него такса за подаването на декларация за внос и след това плаща ДДС според стойността на пратката.
Всичко това може да бъде спестено на клиента, като търговеца се регистрира по IOSS и събира ДДС още на уебсайта, освобождавайки пратката от това задължение и по този начин тя преминава през митница без да бъде спирана за ДДС и достига до клиента по начин сходен на вътрешнообщностна пратка. Ако вие редовно пращате международни пратки към Австрия или други страни от ЕС, можете да се възползвате от регистрацията по IOSS.
Режим "внос" IOSS не е само за фирми извън ЕС: той е за всички, моито внасят в ЕС пратки до 150 EUR.
Ако вашата фирма е извън ЕС или ЕИП и не сте установени в Австрия за целите на ДДС, ще трябва да назначите данъчен представител в Австрия. Данъчният представител ще поеме задълженията по спазване на ДДС изискванията от ваше име.
Времето, необходимо за регистрация и получаване на австрийски ДДС номер като чуждестранна компания, може да варира в зависимост от няколко фактора, включително сложността на заявлението и ефективността на местните данъчни органи. Обикновено процесът отнема между 8 до 12 седмици от датата на подаване на заявлението. Важно е да се отбележи, че този период може да бъде удължен, ако има проблеми със заявлението или ако са необходими допълнителни документи. Работата с опитни професионалисти или доставчици на услуги като SimpleVAT може да помогне за ускоряване на процеса и осигуряване на навременна регистрация.
Доверете се на SimpleVAT за регистрацията по ДДС в Австрия, и водене на OSS/IOSS отчетност за вашия онлайн бизнес. Нашият експертен екип ви гарантира спазването на австрийските данъчни закони, позволявайки ви да се концентрирате върху други аспекти на бизнеса си. Свържете се с нас още днес!