(052) 918 098 Вход Регистрация
Наръчник за ДДС номерата в ЕС

ДДС номер в ЕС: Ръководство за онлайн продажби

Познаване на спецификата на ЕС ДДС номерата: предпоставка за успех в електронната търговия в Европа

vat concept illustration
продажба на стоки в ес и ддс

ДДС в онлайн търговията

Когато се каже ДДС в ЕС, обикновено се има предвид съвкупността от правила за ДДС в онлайн търговията, при дистанционни продажби. ЕС оперира с уеднаквена система за ДДС, подпомогната от режимите за обслужване на едно гише OSS/IOSS, които са опционални за търговците, но силно препоръчителни. Тези режими улесняват централизираното подаване на ДДС за всички дистанционни сделки, което е особено полезно за фирмите, занимаващи се с електронна търговия. За да използвате OSS е необходима регистрация по ДДС в България.

Причини за регистрация по ДДС

Кой има нужда от регистрация по ДДС в друга държава от ЕС?

Българска фирма може да се нуждае от ДДС номер в ЕС по две основни причини:

  1. Складиране на стока в друга държава от ЕС:
    • онлайн търговците трябва да се регистрират по ДДС в държава членка на ЕС, в която извършват облагаеми дейности. Това е необходимо за фирмите, които складират стоки в друга държава. Това изискване е валидно както за ЕС, така и за фирми извън ЕС.
    • Търговците, използващи Amazon FBA или складове за логистика от трета страна (3PL) в държава от ЕС, трябва да се сдобият с ДДС номер в една или повече ЕС държави.
  2. Плащане на ДДС за дистанционни сделки чрез режимите OSS/IOSS:
    • Българските фирми (както и всички ЕС фирми), продаващи дистанционно в рамките на ЕС, трябва да се регистрират за ДДС в България, за да имат достъп до системата OSS, която улеснява плащането на ДДС за дистанционни сделки. OSS не е задължително, но предвид че без него ще ви трябва ДДС регистрация във всяка държава където продажбите ви надхвърлят €10,000, режимът OSS е най-добрия вариант.
    • Фирми извън ЕС, продаващи продукти директно на клиенти в ЕС чрез своя собствен сайт, където продуктите са извън ЕС към момента на покупката, е препоръчително да направят регистрация за ДДС номер в ЕС, за да могат да се регистрират за режим "внос" IOSS. Макар да не е задължително, системата IOSS опростява изпълнението на клиентски поръчки и се препоръчва за търговци, които имат собствен сайт с голям обем поръчки. Това им позволява да събират ДДС от клиентите при чекаут, и да не се задържа поръчката на митница за плащането му.
SimpleVAT SimpleVAT
ДДС след Брекзит

Какви са правилата за ДДС в ЕС след Brexit?

След Brexit, Обединеното кралство вече не е част от единната система за ДДС в ЕС. Това означава, че фирмите с електронни магазини ще трябва да се регистрират по ДДС в ЕС при определени обстоятелства:

  • Дистанционна продажба от Великобритания за ЕС: Ако продавате от ваш склад в Обединеното кралство на клиенти в ЕС и превишавате прага за продажби от 10 000 евро, може да е необходима регистрация по ДДС в държава от ЕС.
  • Търговия чрез Amazon FBA: Ако използвате Amazon FBA и складирате стока в държави от ЕС, може да е нужна регистрация по ДДС в тези държави.
  • Пратки изпращани от Англия за ЕС с предварително уредено ДДС: За да изпращате поръчки до клиенти от ЕС без пратките да бъдат спирани на митница за ДДС, е необходима регистрация по ДДС в държава от ЕС. Това позволява последваща регистрация за IOSS, която ви позволява да уреждате ДДС-то на пратките си предварително като го събирате от клиента при чекаут и го изплащате вместо него.
SimpleVAT SimpleVAT
Регистрация по ДДС

Как се прави регистрация по ДДС в ЕС?

Издаването на ДДС номер в страна от ЕС включва следните стъпки:

  • За фирми от ЕС:
    • Подаване на заявление до данъчните органи на държавата членка на ЕС, където се желае регистрация.
  • За фирми извън ЕС:
    • Аналогично, подаване на заявление в избраната държава от ЕС.
    • Обаче, в зависимост от държавата, може да е необходим фискален представител, което усложнява процеса.
eu tax authority building illustration
SimpleVAT SimpleVAT
Изисквания за не-ЕС юридическите лица

Нуждаят ли се американски фирми от ДДС номер в ЕС?

Не, американските фирми не са длъжни да имат ДДС регистрация в страна от ЕС, освен ако не складират стоката си там. Въпреки това, дори и да изпращат стоката от склад извън ЕС, американските фирми имат значителни ползи от регистрация по ДДС в ЕС.

Когато американски електронен магазин продава на клиент от ЕС, ДДС се прилага при вноса в ЕС. Методът, по който този ДДС се обработва, зависи от това дали американският онлайн търговец е регистриран за ДДС в ЕС:

  • Не е регистриран за ДДС в ЕС: Пратката ще де задържана на митницата, а клиентът ще трябва да я освободи като декларира стойността на пратката и плати ДДС. Това създава неудобство за клиента, който може да остане недоволен от електронния магазин, ако той не е уведомен за потенциалните митнически и ДДС задължения при покупката.
  • Регистриран за ДДС в ЕС и IOSS: С регистрация по IOSS (предпоставка е регистрация по ДДС в някоя държава от ЕС), онлайн търговецът може да изпраща поръчки до ЕС, които няма да бъдат спирани на митница за ДДС. Данъкът се събира от търговеца още при чекаут, и после се декларира и изплаща в ЕС чрез IOSS, което опростява процеса както за продавача, така и за клиента.
us and eu flags

Електронна търговия

Продажби през електронен магазин или маркетплейс