Всичко, което трябва да знаете за регистрацията на ДДС в Испания
Ръководство за ДДС
ДДС в Испания се нарича "Impuesto sobre el Valor Añadido" (IVA), а местнaта данъчна служба е Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT). Стандартната ставка на ДДС в Испания е 21%.
Като чуждестранна фирма, упражняваща облагаема стопанска дейност в Испания, трябва да се регистрирате за испански ДДС номер.
Европейските фирми могат да се регистрират директно в AEAT, стига да знаят как да попълнят заявка и могат да го направят на испански език.
За не-ЕС фирми трябва да бъда назначен данъчен или фискален представител, който е солидарно и поотделно отговорен за спазване на вашите ДДС задължения.
SimpleVAT съдейства на фирми от ЕС, както и на фирми извън ЕС, да се регистрират за испански ДДС номер, и впоследствие за ежемесечно подаване на ДДС декларации в Испания.
Кои лица са задължени по ДДС в Испания
За фирмите занимаващи се с електронна търговия в ЕС, регистрацията по ДДС в Испания е необходима, когато се складирана стока в страната. Ето основните ситуации, които изискват регистрация по ДДС в Испания за чужди фирми:
Участие в програмите на Amazon FBA, при които складирате и спедирате стока от складове в Испания
Съхранение на стока в наети помещения
Складирането на стока в испански склад, нает от фулфилмънт компания тип 3PL, води до задължение за регистрация по ДДС в Испания. Препоръчва се да завършите регистрацията си преди да изпратите стоката си, за да избегнете проблеми с митническо оформление и възстановяване на ДДС при внос.
За търговците, използващи Amazon FBA, е важно да осмислят различните програми за FBA и свързаните с тях задължения по ДДС. Програмите на Amazon за FBA включват:
Избирате една държава, в която да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС в нея (например Испания).
Избирате множество държави, в които да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС във всяка една от държавите.
Разполагате и складирате стока в до 8 държави, включително Испания. Длъжни сте да се регистрирате по ДДС във всички осем държави, които са част от програмата Amazon FBA Pan European.
Процедурата по изкарване на испански ДДС номер се различава за фирми от ЕС и извън него:
Изискване за ДДС регистрация
Ако не държите стока на склад в Испания, не ви трябва ДДС регистрация там. Въпреки това, когато продавате на испански клиенти, вие ще имате ДДС задължения. Има два основни варианта, които определят вашите ДДС задължения при дистанционни продажби към испански клиенти, когато стоката не е складирана там:
Отговорите на най-често задаваните въпроси
Стандартната ставка на ДДС в Испания е 21%. В допълнение към нея има и намалени ставки на ДДС, приложими към определени стоки и услуги. Намалените ставки на ДДС в Испания са:
Тези намалени ставки се прилагат към конкретни категории стоки и услуги, като например някои храни, книги, вестници, фармацевтика, медицински продукти за хора с увреждания.
За по-подробна разбивка на всички ставки на ДДС и категории стоки, моля, посетете нашата страница ДДС ставки в ЕС.
Преди 2021 г., съществуваше праг за регистрация по ДДС в Испания, който се прилагаше за чужди фирми осъществяващи дистанционни продажби в страната. Този праг беше €35,000 годишен оборот. През 2021 г., обаче, индивидуалните прагове за всяка държава бяха заменени от общовалиден праг за целия ЕС, който е €10,000 за продажби в целия ЕС, без значение към коя държава. Ако вътрешнообщностните ви продажби надвишат €10,000, трябва да плащате ДДС във всяка държава където имате клиенти. До достигането на този праг, ДДС се заплаща в собствената ви държава (България), включително и за дистанционните продажби.
За опростяване на събирането на ДДС за продажби в ЕС, Европейският съюз въведе системата за обслужване на едно гише (OSS). Съгласно OSS, можете да декларирате вашите вътрешнообщностни продажби със специална тримесечна справка-декларация подавана в специализиран портал в сайта на НАП и да платите ДДС наведнъж към всички държави чрез едно единствено обобщено плащане. На база на OSS декларацията за вашите продажби, НАП ще изплати съответните суми за ДДС до другите държави от ЕС.
Всяка фирма притежаваща ДДС номер в държава от ЕС може да се регистрира за системата OSS и да урежда своето ДДС по вътрешнообщностни дистанционни продажби, като подава тримесечни декларации по OSS.
В сферата на електронната търговия, включваща международни доставки в ЕС, търговците трябва да информират своите клиенти за допълнителните разходи, свързани с вносните пратки, като дължимото на митница ДДС и разходите за митническо представителство.
Обикновено куриерите (като DHL, Deutsche Post или в България - Български Пощи) предлагат тази услуга – получателят заплаща на куриера таксата за подаване на вносна декларация и след това плаща ДДС според стойността на пратката.
Тези разходи могат да бъдат спестени на клиента, ако търговецът се регистрира по IOSS и събира ДДС директно на своя уебсайт, освобождавайки пратката от това задължение и позволявайки й да премине през митницата без забавяне.
Ако редовно изпращате международни пратки към Испания или други страни от ЕС, можете да се възползвате от регистрацията по IOSS. Режимът "внос" IOSS не е само за фирми извън ЕС: той е за всички, които внасят пратки до 150 EUR в ЕС.
Ако вашата компания е регистрирана извън Европейския съюз (ЕС) или Европейското икономическо пространство (ЕИП) и нямате установено присъствие в Испания за целите на ДДС, ще трябва да назначите данъчен представител в Испания. Този представител ще действа от ваше име за спазване на всички изисквания за ДДС в страната.
Времето, необходимо за регистрация и получаване на испански ДДС номер като чуждестранна компания, може да варира в зависимост от няколко фактора, включително сложността на заявлението и ефективността на местните данъчни органи. Обикновено процесът отнема между 6 и 10 седмици от датата на подаване на заявлението. Важно е да се отбележи, че този период може да бъде удължен, ако има проблеми със заявлението или ако са необходими допълнителни документи. Работата с опитни професионалисти като SimpleVAT може да помогне за ускоряване на процеса и осигуряване на навременна регистрация.
Доверете се на SimpleVAT за регистрацията по ДДС в Испания, и водене на OSS/IOSS отчетност за вашия онлайн бизнес. Нашият експертен екип ви гарантира спазването на испанските данъчни закони, позволявайки ви да се концентрирате върху други аспекти на бизнеса си. Свържете се с нас още днес!