Трябва ли ви френски ДДС номер за електронната ви търговия в ЕС? SimpleVAT предлага услуги за регистрация по ДДС във Франция, специално за български фирми, които складират стока и продават там.
Ръководство за ДДС
ДДС във Франция се нарича "Taxe sur la Valeur Ajoutée" (TVA), а местнaта данъчна служба е Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP). Стандартната ставка на ДДС във Франция е 20%.
Като чуждестранна фирма, упражняваща облагаема стопанска дейност във Франция, трябва да се регистрирате за френски ДДС номер.
Европейските фирми могат да се регистрират директно в DGFiP, стига да знаят как да попълнят заявка и могат да го направят на френски език.
За не-ЕС фирми трябва да бъда назначен данъчен или фискален представител, който е солидарно и поотделно отговорен за спазване на вашите ДДС задължения.
SimpleVAT съдейства на фирми от ЕС, както и на фирми извън ЕС, да се регистрират за френски ДДС номер, и впоследствие за ежемесечно подаване на ДДС декларации във Франция.
Кои лица са задължени по ДДС във Франция
За фирмите занимаващи се с електронна търговия в ЕС, регистрацията по ДДС във Франция е необходима, когато се складирана стока в страната. Ето основните ситуации, които изискват регистрация по ДДС във Франция за чужди фирми:
Участие в програмите на Amazon FBA, при които складирате и спедирате стока от складове в Франция
Съхранение на стока в наети помещения
Складирането на стока във френски склад, нает от фулфилмънт компания тип 3PL, води до задължение за регистрация по ДДС във Франция. Препоръчва се да завършите регистрацията си преди да изпратите стоката си, за да избегнете проблеми с митническо оформление и възстановяване на ДДС при внос.
За търговците, използващи Amazon FBA, е важно да осмислят различните програми за FBA и свързаните с тях задължения по ДДС. Програмите на Amazon за FBA включват:
Избирате една държава, в която да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС в нея (например Франция).
Избирате множество държави, в които да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС във всяка една от държавите.
Разполагате и складирате стока в до 8 държави, включително Франция. Длъжни сте да се регистрирате по ДДС във всички осем държави, които са част от програмата Amazon FBA Pan European.
Процедурата по изкарване на френски ДДС номер се различава за фирми от ЕС и извън него:
Изискване за ДДС регистрация
Ако не държите стока на склад във Франция, не ви трябва ДДС регистрация там. Въпреки това, когато продавате на френски клиенти, вие ще имате ДДС задължения. Има два основни варианта, които определят вашите ДДС задължения при дистанционни продажби към френски клиенти, когато стоката не е складирана там:
Отговорите на най-често задаваните въпроси
Стандартната ставка на ДДС във Франция е 20%. В допълнение към нея има и намалени ставки на ДДС, приложими към определени стоки и услуги. Намалените ставки на ДДС във Франция са:
Тези намалени ставки се прилагат към специфични категории стоки и услуги, като определени хранителни продукти, книги, медицински продукти за хора с увреждания и някои фармацевтични продукти.
За по-подробна информация относно всички ставки на ДДС и категориите стоки, моля, посетете нашата страница Ставки на ДДС в ЕС.
Преди 2021 г., съществуваше праг за регистрация по ДДС във Франция, който се прилагаше за чужди фирми осъществяващи дистанционни продажби в страната. Този праг беше €35,000 годишен оборот. През 2021 г., обаче, индивидуалните прагове за всяка държава бяха заменени от общовалиден праг за целия ЕС, който е €10,000 за продажби в целия ЕС, без значение към коя държава. Ако вътрешнообщностните ви продажби надвишат €10,000, трябва да плащате ДДС във всяка държава където имате клиенти. До достигането на този праг, ДДС се заплаща в собствената ви държава (България), включително и за дистанционните продажби.
За опростяване на събирането на ДДС за продажби в ЕС, Европейският съюз въведе системата за обслужване на едно гише (OSS). Съгласно OSS, можете да декларирате вашите вътрешнообщностни продажби със специална тримесечна справка-декларация подавана в специализиран портал в сайта на НАП и да платите ДДС наведнъж към всички държави чрез едно единствено обобщено плащане. На база на OSS декларацията за вашите продажби, НАП ще изплати съответните суми за ДДС до другите държави от ЕС.
Всяка фирма притежаваща ДДС номер в държава от ЕС може да се регистрира за системата OSS и да урежда своето ДДС по вътрешнообщностни дистанционни продажби, като подава тримесечни декларации по OSS.
В електронната търговия включваща международни пратки внасяни в ЕС, търговците трябва да информират клиентите си за допълнителните разходи, свързани с вносната пратка, а именно дължимото на митница ДДС и свързаните с подаването на декларация разходи за митническо представителство. Обикновено тази услуга се предлага от самия куриер (например DHL, Deutsche Post, или в България - Български Пощи) - получателят заплаща на него такса за подаването на декларация за внос и след това плаща ДДС според стойността на пратката.
Всичко това може да бъде спестено на клиента, като търговеца се регистрира по IOSS и събира ДДС още на уебсайта, освобождавайки пратката от това задължение и по този начин тя преминава през митница без да бъде спирана за ДДС и достига до клиента по начин сходен на вътрешнообщностна пратка. Ако вие редовно пращате международни пратки към Франция или други страни от ЕС, можете да се възползвате от регистрацията по IOSS.
Режим "внос" IOSS не е само за фирми извън ЕС: той е за всички, моито внасят в ЕС пратки до 150 EUR.
Ако вашата фирма е със седалище извън ЕС или ЕИП и не сте установени във Франция за целите на ДДС, ще бъде необходимо да назначите данъчен представител във Франция. Данъчният представител ще работи от ваше име, за да гарантира спазването на изискванията за ДДС във Франция.
За фирми от следните страни, не се изисква назначаването на данъчен представител: Антигуа и Барбуда, Армения, Австралия, Босна и Херцеговина, Кабо Верде, Островите Кук, Доминика, Еквадор, Гренада, Исландия, Индия, Ямайка, Япония, Кения, Кувейт, Науру, Нова Зеландия, Нийуе, Северна Македония, Норвегия, Пакистан, Южна Африка, Южна Корея, Турция, Обединеното кралство на Великобритания и Северна Ирландия, Вануату.
Можете да получите повече информация относно изключенията от изискването за данъчен представител тук.
През 2023 г. френските власти въвеждат ново изискване за данъчно представителство, което гласи, че за да представлява клиент, фискалният представител трябва да получи акредитация от данъчната служба.
Времето, необходимо за регистрация и получаване на френски ДДС номер като чуждестранна компания, може да варира според няколко фактора, като сложността на заявлението и ефективността на местните данъчни органи. Обикновено процесът отнема между 8 и 10 седмици от датата на подаване на заявлението. Важно е да се отбележи, че този срок може да бъде удължен, ако има проблеми със заявлението или ако са необходими допълнителни документи. Работата с опитни професионалисти като SimpleVAT може да улесни процеса и да гарантира навременна регистрация.
Доверете се на SimpleVAT за регистрацията по ДДС във Франция, и водене на OSS/IOSS отчетност за вашия онлайн бизнес. Нашият експертен екип ви гарантира спазването на френските данъчни закони, позволявайки ви да се концентрирате върху други аспекти на бизнеса си. Свържете се с нас още днес!