Трябва ли ви италиански ДДС номер за електронната ви търговия в ЕС? SimpleVAT предлага услуги за регистрация по ДДС в Италия, специално за български фирми, които складират стока и продават там.
Ръководство за ДДС
ДДС в Италия се нарича "Imposta sul Valore Aggiunto" (IVA), а местнaта данъчна служба е Agenzia delle Entrate. Стандартната ставка на ДДС в Италия е 22%.
Като чуждестранна фирма, упражняваща облагаема стопанска дейност в Италия, трябва да се регистрирате за италиански ДДС номер.
Европейските фирми могат да се регистрират директно в местната данъчна агенция Agenzia della Entrate, стига да знаят как да попълнят заявка и могат да го направят на италиански език.
За не-ЕС фирми трябва да бъда назначен данъчен или фискален представител, който е солидарно и поотделно отговорен за спазване на вашите ДДС задължения.
SimpleVAT съдейства на фирми от ЕС, както и на фирми извън ЕС, да се регистрират за италиански ДДС номер, и впоследствие за ежемесечно подаване на ДДС декларации в Италия.
Кои лица са задължени по ДДС в Италия
За фирмите занимаващи се с електронна търговия в ЕС, регистрацията по ДДС в Италия е необходима, когато се складирана стока в страната. Ето основните ситуации, които изискват регистрация по ДДС в Италия за чужди фирми:
Участие в програмите на Amazon FBA, при които складирате и спедирате стока от складове в Италия
Съхранение на стока в наети помещения
Складирането на стока в италиански склад, нает от фулфилмънт компания тип 3PL, води до задължение за регистрация по ДДС в Италия. Препоръчва се да завършите регистрацията си преди да изпратите стоката си, за да избегнете проблеми с митническо оформление и възстановяване на ДДС при внос.
За търговците, използващи Amazon FBA, е важно да осмислят различните програми за FBA и свързаните с тях задължения по ДДС. Програмите на Amazon за FBA включват:
Избирате една държава, в която да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС в нея (например Италия).
Избирате множество държави, в които да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС във всяка една от държавите.
Разполагате и складирате стока в до 8 държави, включително Италия. Длъжни сте да се регистрирате по ДДС във всички осем държави, които са част от програмата Amazon FBA Pan European.
Процедурата по изкарване на италиански ДДС номер се различава за фирми от ЕС и извън него:
Изискване за ДДС регистрация
Ако не държите стока на склад в Италия, не ви трябва ДДС регистрация там. Въпреки това, когато продавате на италиански клиенти, вие ще имате ДДС задължения. Има два основни варианта, които определят вашите ДДС задължения при дистанционни продажби към италиански клиенти, когато стоката не е складирана там:
Отговорите на най-често задаваните въпроси
Стандартната ставка на ДДС в Италия е 22%. В допълнение към нея има и намалени ставки на ДДС, приложими към определени стоки и услуги. Намалените ставки на ДДС в Италия са:
Тези намалени ставки се прилагат към конкретни категории стоки и услуги, като определени хранителни продукти, книги, вестници, медицински продукти за хора с увреждания, фармацевтични продукти.
За по-подробна информация за всички ДДС ставки по категории на стоките, моля, посетете нашата страница ДДС ставки в ЕС.
Преди 2021 г., съществуваше праг за регистрация по ДДС в Италия, който се прилагаше за чужди фирми осъществяващи дистанционни продажби в страната. Този праг беше €35,000 годишен оборот. През 2021 г., обаче, индивидуалните прагове за всяка държава бяха заменени от общовалиден праг за целия ЕС, който е €10,000 за продажби в целия ЕС, без значение към коя държава. Ако вътрешнообщностните ви продажби надвишат €10,000, трябва да плащате ДДС във всяка държава където имате клиенти. До достигането на този праг, ДДС се заплаща в собствената ви държава (България), включително и за дистанционните продажби.
За опростяване на събирането на ДДС за продажби в ЕС, Европейският съюз въведе системата за обслужване на едно гише (OSS). Съгласно OSS, можете да декларирате вашите вътрешнообщностни продажби със специална тримесечна справка-декларация подавана в специализиран портал в сайта на НАП и да платите ДДС наведнъж към всички държави чрез едно единствено обобщено плащане. На база на OSS декларацията за вашите продажби, НАП ще изплати съответните суми за ДДС до другите държави от ЕС.
Всяка фирма притежаваща ДДС номер в държава от ЕС може да се регистрира за системата OSS и да урежда своето ДДС по вътрешнообщностни дистанционни продажби, като подава тримесечни декларации по OSS.
В областта на електронната търговия с международни пратки към ЕС, търговците са длъжни да уведомяват своите клиенти за допълнителните разходи, свързани с вносните доставки, като дължимото на митница ДДС и разходите за подаване на декларация чрез митнически представител.
Обикновено куриерите (като DHL, Deutsche Post или в България - Български Пощи) предлагат тази услуга – получателят плаща на куриера таксата за подаване на вносна декларация и след това заплаща ДДС според стойността на пратката.
Тези разходи могат да бъдат избегнати, ако търговецът се регистрира по IOSS и събира ДДС директно на своя уебсайт, освобождавайки пратката от това задължение и позволявайки й да премине през митницата без забавяне.
Ако редовно изпращате международни пратки към Италия или други страни от ЕС, можете да се възползвате от регистрацията по IOSS. Режимът "внос" IOSS не е само за фирми извън ЕС: той е за всички, които внасят пратки до 150 EUR в ЕС.
Ако вашата фирма е регистрирана извън ЕС или ЕИП и нямате установено присъствие в Италия за целите на ДДС, ще трябва да назначите данъчен представител в Италия. Данъчният представител ще поеме задълженията по спазване на ДДС изискванията от ваше име.
Времето, необходимо за регистрация и получаване на испански ДДС номер като чуждестранна компания, може да варира в зависимост от няколко фактора, включително сложността на заявлението и ефективността на местните данъчни органи. Обикновено процесът отнема между 6 и 10 седмици от датата на подаване на заявлението. Важно е да се отбележи, че този период може да бъде удължен, ако има проблеми със заявлението или ако са необходими допълнителни документи. Работата с опитни професионалисти или доставчици на услуги като SimpleVAT може да помогне за ускоряване на процеса и осигуряване на навременна регистрация.
Доверете се на SimpleVAT за регистрацията по ДДС в Италия, и водене на OSS/IOSS отчетност за вашия онлайн бизнес. Нашият експертен екип ви гарантира спазването на италианските данъчни закони, позволявайки ви да се концентрирате върху други аспекти на бизнеса си. Свържете се с нас още днес!