Всичко, което трябва да знаете за регистрацията на ДДС в Полша
Ръководство за ДДС
ДДС в Полша се нарича "Podatek od Towarów i Usług" (PTU), а местнaта данъчна служба е Ministerstwo Finansów (Ministry of Finance). Стандартната ставка на ДДС в Полша е 23%.
Като чуждестранна фирма, упражняваща облагаема стопанска дейност в Полша, трябва да се регистрирате за полски ДДС номер.
Европейските фирми могат да се регистрират директно в местната данъчна агенция (Ministerstwo Finansów), попълвайки заявка за регистрация по ДДС на полски език.
За не-ЕС фирми трябва да бъда назначен данъчен или фискален представител, който е солидарно и поотделно отговорен за спазване на вашите ДДС задължения.
SimpleVAT съдейства на фирми от ЕС, както и на фирми извън ЕС, да се регистрират за полски ДДС номер, и впоследствие за ежемесечно подаване на ДДС декларации в Полша.
Кои лица са задължени по ДДС в Полша
За фирмите занимаващи се с електронна търговия в ЕС, регистрацията по ДДС в Полша е необходима, когато се складирана стока в страната. Ето основните ситуации, които изискват регистрация по ДДС в Полша за чужди фирми:
Участие в програмите на Amazon FBA, при които складирате и спедирате стока от складове в Полша
Съхранение на стока в наети помещения
Складирането на стока в полски склад, нает от фулфилмънт компания тип 3PL, води до задължение за регистрация по ДДС в Полша. Препоръчва се да завършите регистрацията си преди да изпратите стоката си, за да избегнете проблеми с митническо оформление и възстановяване на ДДС при внос.
За търговците, използващи Amazon FBA, е важно да осмислят различните програми за FBA и свързаните с тях задължения по ДДС. Програмите на Amazon за FBA включват:
Избирате една държава, в която да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС в нея (например Полша).
Избирате множество държави, в които да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС във всяка една от държавите.
Разполагате и складирате стока в до 8 държави, включително Полша. Длъжни сте да се регистрирате по ДДС във всички осем държави, които са част от програмата Amazon FBA Pan European.
Процедурата по изкарване на полски ДДС номер се различава за фирми от ЕС и извън него:
Изискване за ДДС регистрация
Ако не държите стока на склад в Полша, не ви трябва ДДС регистрация там. Въпреки това, когато продавате на полски клиенти, вие ще имате ДДС задължения. Има два основни варианта, които определят вашите ДДС задължения при дистанционни продажби към полски клиенти, когато стоката не е складирана там:
Отговорите на най-често задаваните въпроси
Стандартната ставка на ДДС в Полша е 23%. В допълнение към нея има и намалени ставки на ДДС, приложими към определени стоки и услуги. . Намалените ДДС ставки в Полша са:
Тези намалени ставки се прилагат към конкретни категории стоки и услуги, като някои хранителни продукти, книги, вестници, детски автомобилни седалки, медицински продукти за хора с увреждания и фармацевтични продукти.
За по-подробна информация относно всички ставки на ДДС и категории стоки, моля, посетете нашата страница със ставките на ДДС в ЕС.
Преди 2021 г., съществуваше праг за регистрация по ДДС в Полша, който се прилагаше за чужди фирми осъществяващи дистанционни продажби в страната. Този праг беше €35,000 годишен оборот. През 2021 г., обаче, индивидуалните прагове за всяка държава бяха заменени от общовалиден праг за целия ЕС, който е €10,000 за продажби в целия ЕС, без значение към коя държава. Ако вътрешнообщностните ви продажби надвишат €10,000, трябва да плащате ДДС във всяка държава където имате клиенти. До достигането на този праг, ДДС се заплаща в собствената ви държава (България), включително и за дистанционните продажби.
За опростяване на събирането на ДДС за продажби в ЕС, Европейският съюз въведе системата за обслужване на едно гише (OSS). Съгласно OSS, можете да декларирате вашите вътрешнообщностни продажби със специална тримесечна справка-декларация подавана в специализиран портал в сайта на НАП и да платите ДДС наведнъж към всички държави чрез едно единствено обобщено плащане. На база на OSS декларацията за вашите продажби, НАП ще изплати съответните суми за ДДС до другите държави от ЕС.
Всяка фирма притежаваща ДДС номер в държава от ЕС може да се регистрира за системата OSS и да урежда своето ДДС по вътрешнообщностни дистанционни продажби, като подава тримесечни декларации по OSS.
В електронната търговия включваща международни пратки внасяни в ЕС, търговците трябва да информират клиентите си за допълнителните разходи, свързани с вносната пратка, а именно дължимото на митница ДДС и свързаните с подаването на декларация разходи за митническо представителство. Обикновено тази услуга се предлага от самия куриер (например DHL, Deutsche Post, или в България - Български Пощи) - получателят заплаща на него такса за подаването на декларация за внос и след това плаща ДДС според стойността на пратката.
Всичко това може да бъде спестено на клиента, като търговеца се регистрира по IOSS и събира ДДС още на уебсайта, освобождавайки пратката от това задължение и по този начин тя преминава през митница без да бъде спирана за ДДС и достига до клиента по начин сходен на вътрешнообщностна пратка. Ако вие редовно пращате международни пратки към Полша или други страни от ЕС, можете да се възползвате от регистрацията по IOSS.
Режим "внос" IOSS не е само за фирми извън ЕС: той е за всички, моито внасят в ЕС пратки до 150 EUR.
Ако вашият бизнес е извън Европейския съюз (ЕС) или Европейското икономическо пространство (ЕИП) и не сте установени в Полша за целите на ДДС, ще трябва да назначите данъчен представител в Полша. Този представител ще действа от ваше име, за да осигури спазването на всички изисквания за ДДС в Полша.
Времето, необходимо за регистрация и получаване на полски ДДС номер като чуждестранна компания, може да варира в зависимост от няколко фактора, включително сложността на заявлението и ефективността на местните данъчни органи. Обикновено процесът отнема между 4 и 8 седмици от датата на подаване на заявлението. Важно е да се отбележи, че този период може да бъде удължен, ако има проблеми със заявлението или ако са необходими допълнителни документи. Работата с опитни ДДС експерти като SimpleVAT може да помогне за ускоряване на процеса и осигуряване на навременна регистрация.
Доверете се на SimpleVAT за регистрацията по ДДС в Полша, и водене на OSS/IOSS отчетност за вашия онлайн бизнес. Нашият експертен екип ви гарантира спазването на полските данъчни закони, позволявайки ви да се концентрирате върху други аспекти на бизнеса си. Свържете се с нас още днес!