Всичко, което трябва да знаете за регистрацията на ДДС в Обединеното кралство
Кой е задължен по ДДС във Великобритания
Фирмите за електронна търговия, които осъществяват дейност във Великобритания, трябва да се регистрират по ДДС ако складират стоката си там. Ето основните ситуации, при които чуждестранни фирми трябва да се регистрират по ДДС във Великобритания:
Участие в програмите на Amazon FBA, при които складирате и спедирате стока от складове в Великобритания
Съхранение на стока в наети помещения
Сладирането на стока във Великобритания, в склад нает от 3PL доставчик, води до задължение за регистрация по ДДС в страната. Препоръчва се да имате направена регистрация още преди да изпратите стоката към склада, за да избегнете проблеми на митница и да не се налага процедура по възстановяване на ДДС платено при внос преди регистрация.
За търговците, използващи Amazon FBA, е важно да осмислят различните програми за FBA и свързаните с тях задължения по ДДС. Програмите на Amazon за FBA включват:
Избирате една държава, в която да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС в нея (например Великобритания).
Избирате множество държави, в които да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС във всяка една от държавите.
Разполагате и складирате стока в до 8 държави, включително Великобритания. Длъжни сте да се регистрирате по ДДС във всички осем държави, които са част от програмата Amazon FBA Pan European.
Процедурата по изкарване на английски ДДС номер се различава за фирми от ЕС и извън него:
Изискване за ДДС регистрация
Ако не държите стока на склад във Великобритания, не ви трябва ДДС регистрация там. Въпреки това, когато продавате на английски клиенти, вие ще имате ДДС задължения. Има два основни варианта, които определят вашите ДДС задължения при дистанционни продажби към английски клиенти, когато стоката не е складирана там:
Отговорите на най-често задаваните въпроси
Стандартната ставка на ДДС във Великобритания е 20%. В допълнение към нея има и намалени ставки на ДДС, приложими към определени стоки и услуги. Намалените ставки за ДДС във Великобритания са:
Тези намалени ставки се прилагат за специфични категории стоки и услуги като определени хранителни продукти, книги, вестници, обществен транспорт и някои медицински продукти.
Преди 2021 г., съществуваше праг за регистрация по ДДС във Великобритания, който се прилагаше за чужди фирми осъществяващи дистанционни продажби в страната. Този праг беше €35,000 годишен оборот. През 2021 г., обаче, индивидуалните прагове за всяка държава бяха заменени от общовалиден праг за целия ЕС, който е €10,000 за продажби в целия ЕС, без значение към коя държава. Ако вътрешнообщностните ви продажби надвишат €10,000, трябва да плащате ДДС във всяка държава където имате клиенти. До достигането на този праг, ДДС се заплаща в собствената ви държава (България), включително и за дистанционните продажби.
За опростяване на събирането на ДДС за продажби в ЕС, Европейският съюз въведе системата за обслужване на едно гише (OSS). Съгласно OSS, можете да декларирате вашите вътрешнообщностни продажби със специална тримесечна справка-декларация подавана в специализиран портал в сайта на НАП и да платите ДДС наведнъж към всички държави чрез едно единствено обобщено плащане. На база на OSS декларацията за вашите продажби, НАП ще изплати съответните суми за ДДС до другите държави от ЕС.
Всяка фирма притежаваща ДДС номер в държава от ЕС може да се регистрира за системата OSS и да урежда своето ДДС по вътрешнообщностни дистанционни продажби, като подава тримесечни декларации по OSS.
В електронната търговия включваща международни пратки внасяни в ЕС, търговците трябва да информират клиентите си за допълнителните разходи, свързани с вносната пратка, а именно дължимото на митница ДДС и свързаните с подаването на декларация разходи за митническо представителство. Обикновено тази услуга се предлага от самия куриер (например DHL, Deutsche Post, или в България - Български Пощи) - получателят заплаща на него такса за подаването на декларация за внос и след това плаща ДДС според стойността на пратката.
Всичко това може да бъде спестено на клиента, като търговеца се регистрира по IOSS и събира ДДС още на уебсайта, освобождавайки пратката от това задължение и по този начин тя преминава през митница без да бъде спирана за ДДС и достига до клиента по начин сходен на вътрешнообщностна пратка. Ако вие редовно пращате международни пратки към Великобритания или други страни от ЕС, можете да се възползвате от регистрацията по IOSS.
Режим "внос" IOSS не е само за фирми извън ЕС: той е за всички, моито внасят в ЕС пратки до 150 EUR.
Ако вашата фирма е установена извън Европейския съюз (ЕС) или Европейската икономическа зона (ЕИЗ), и не сте установени във Великобритания за целите на ДДС, може да трябва да назначите представител за ДДС във Великобритания. Данъчният представител действа от ваше име за целите на спазване на изискванията за ДДС във Великобритания. Въпреки това, нуждата от представител за ДДС зависи от различни фактори, включително бизнес дейността ви и конкретните настоящи разпоредби. Препоръчително е да потърсите професионален съвет, за да определите дали трябва да назначите представител за ДДС за вашия бизнес във Великобритания.
Времето, необходимо за регистрация и получаване на английски ДДС номер като чуждестранна компания, може да варира според няколко фактора, включително сложността на заявлението и ефективността на местните данъчни органи. Обикновено процесът отнема между 6 и 8 седмици от датата на подаване на заявлението. Важно е да се отбележи, че този срок може да бъде удължен, ако има проблеми с документацията или ако са необходими допълнителни документи. Работата с опитни доставчици на ДДС услуги като SimpleVAT може да улесни процеса и да осигури навременна регистрация.
Времето, необходимо за регистрация и получаване на английски ДДС номер като чуждестранна компания, може да варира според няколко фактора, като сложността на заявлението и ефективността на местните данъчни органи. Обикновено процесът отнема между 8 и 10 седмици от датата на подаване на заявлението. Важно е да се отбележи, че този срок може да бъде удължен, ако има проблеми със заявлението или ако са необходими допълнителни документи. Работата с опитни професионалисти като SimpleVAT може да улесни процеса и да гарантира навременна регистрация.
Доверете се на SimpleVAT за регистрацията по ДДС в Обединеното кралство, и водене на OSS/IOSS отчетност за вашия онлайн бизнес. Нашият експертен екип ви гарантира спазването на английските данъчни закони, позволявайки ви да се концентрирате върху други аспекти на бизнеса си. Свържете се с нас още днес!