(052) 918 098 Вход Регистрация

Регистрация по ДДС в Германия

Трябва ли ви немски ДДС номер за електронната ви търговия в ЕС? SimpleVAT предлага услуги за регистрация по ДДС в Германия, специално за български фирми, които складират стока и продават там.

Ръководство за ДДС

Германия

ДДС в Германия се нарича "Umsatzsteuer" (USt), а местнaта данъчна служба е Bundeszentralamt für Steuern (BZSt). Стандартната ставка на ДДС в Германия е 19%.

Като чуждестранна фирма, упражняваща облагаема стопанска дейност в Германия, трябва да се регистрирате за немски ДДС номер.  

Европейските фирми могат да се регистрират директно в BZSt, попълвайки заявка за регистрация по ДДС на немски език.

За не-ЕС фирми има изискване да бъде назначен данъчен представител (фискален агент), но за разлика от други ЕС страни, в Германия данъчния представител не е финансово отговорен за ДДС задължанията.

SimpleVAT съдейства на фирми от ЕС, както и на фирми извън ЕС, да се регистрират за немски ДДС номер, и впоследствие за ежемесечно подаване на ДДС декларации в Германия.

Кои лица са задължени по ДДС в Германия

Кой трябва да се регистрира за ДДС в Германия?

За фирмите занимаващи се с електронна търговия в ЕС, регистрацията по ДДС в Германия е необходима, когато се складирана стока в страната. Ето основните ситуации, които изискват регистрация по ДДС в Германия за чужди фирми:

01

Склад на Amazon FBA

Участие в програмите на Amazon FBA, при които складирате и спедирате стока от складове в Германия

02

Склад опериран от външен доставчик

Съхранение на стока в наети помещения

регистрация ДДС Германия склад фулфилмънт

Складирането на стока в немски склад, нает от фулфилмънт компания тип 3PL, води до задължение за регистрация по ДДС в Германия. Препоръчва се да завършите регистрацията си преди да изпратите стоката си, за да избегнете проблеми с митническо оформление и възстановяване на ДДС при внос.

За търговците, използващи Amazon FBA, е важно да осмислят различните програми за FBA и свързаните с тях задължения по ДДС. Програмите на Amazon за FBA включват:

EFN (European Fulfillment Network)

Избирате една държава, в която да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС в нея (например Германия).

MCI (Multi Country Inventory)

Избирате множество държави, в които да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС във всяка една от държавите.

Pan European FBA

Разполагате и складирате стока в до 8 държави, включително Германия. Длъжни сте да се регистрирате по ДДС във всички осем държави, които са част от програмата Amazon FBA Pan European.

Процедурата по изкарване на немски ДДС номер се различава за фирми от ЕС и извън него:

Изискване за ДДС регистрация

Трябва ли да се регистрираш по ДДС в Германия ако продаваш на немски клиенти?

Ако не държите стока на склад в Германия, не ви трябва ДДС регистрация там. Въпреки това, когато продавате на немски клиенти, вие ще имате ДДС задължения. Има два основни варианта, които определят вашите ДДС задължения при дистанционни продажби към немски клиенти, когато стоката не е складирана там:

  • Дистанционни продажби към клиенти в Германия от друга страна членка на ЕС: регистрирайте се за режим "в Съюза" OSS преди вашите вътрешнообщностни продажби да достигнат оборот от €10,000 (броят се не само продажбите в Германия, а и тези към други страни в ЕС). Преди да достигнете този праг, можете да плащате ДДС в България (включително и за дистанционните продажби). Регистрацията по режим "в Съюза" OSS води със себе си задължения за тримесечно отчитане на продажбите чрез справка-декларация. Научете повече за режим OSS и как може да ви е от полза.
  • Международни продажби към клиенти в Германия от страна извън ЕС препоръчва се регистрация по IOSS ако вашите продажби включват внос на стоки в Германия (и други ЕС държави) и стойността на пратките ви не надвишава €150. Режим внос IOSS позволява на фирми извън ЕС (както и на ЕС фирми правещи дропшипинг или имащи склад в не-ЕС страна) да оптимизират начина на плащане на ДДС при внос в ЕС, което включва ползи за крайните клиенти като това да не им се налага те да освобождават пратката си от митница заради дължимо ДДС при внос, а вместо това те да са го платили още с поръчката си. Фирми извън ЕС, които искат да имат IOSS регистрация и да използват режим внос, трябва първо да се сдобият с ДДС номер в произволна страна-членка на ЕС. Научете повече за режим внос IOSS и ползите от него.

Отговорите на най-често задаваните въпроси

Често задавани въпроси

Стандартната ставка на ДДС в Германия е 19%. В допълнение към нея има и намалени ставки на ДДС, приложими към определени стоки и услуги. Намалените ДДС ставки в Германия са:

  • Намалена ставка: 7%

Тези намалени ставки се прилагат за конкретни категории стоки и услуги, като определени хранителни продукти, определени феминни фармацевтични продукти, медицинска техника за хора с увреждания, книги, вестници, периодически издания.

За по-подробна информация относно всички ДДС ставки и категории стоки, моля, посетете нашата страница ДДС ставки в ЕС.

Преди 2021 г., съществуваше праг за регистрация по ДДС в Германия, който се прилагаше за чужди фирми осъществяващи дистанционни продажби в страната. Този праг беше €100,000 годишен оборот. През 2021 г., обаче, индивидуалните прагове за всяка държава бяха заменени от общовалиден праг за целия ЕС, който е €10,000 за продажби в целия ЕС, без значение към коя държава. Ако вътрешнообщностните ви продажби надвишат €10,000, трябва да плащате ДДС във всяка държава където имате клиенти. До достигането на този праг, ДДС се заплаща в собствената ви държава (България), включително и за дистанционните продажби.

За опростяване на събирането на ДДС за продажби в ЕС, Европейският съюз въведе системата за обслужване на едно гише (OSS). Съгласно OSS, можете да декларирате вашите вътрешнообщностни продажби със специална тримесечна справка-декларация подавана в специализиран портал в сайта на НАП и да платите ДДС наведнъж към всички държави чрез едно единствено обобщено плащане. На база на OSS декларацията за вашите продажби, НАП ще изплати съответните суми за ДДС до другите държави от ЕС.

Всяка фирма притежаваща ДДС номер в държава от ЕС може да се регистрира за системата OSS и да урежда своето ДДС по вътрешнообщностни дистанционни продажби, като подава тримесечни декларации по OSS.

При електронната търговия с международни доставки към ЕС, търговците трябва да информират своите клиенти за допълнителните разходи, свързани с вносните пратки, като дължимото на митница ДДС и разходите за митническо представителство.

Обикновено куриерите (като DHL, Deutsche Post или в България - Български Пощи) предлагат тази услуга – получателят заплаща на куриера таксата за подаване на вносна декларация и след това плаща ДДС според стойността на пратката.

Тези разходи могат да бъдат спестени на клиента, ако търговецът се регистрира по IOSS и събира ДДС директно на своя уебсайт, освобождавайки пратката от това задължение и позволявайки й да премине през митницата без забавяне.

Ако редовно изпращате международни пратки към Германия или други страни от ЕС, можете да се възползвате от регистрацията по IOSS. Режимът "внос" IOSS не е само за фирми извън ЕС: той е за всички, които внасят пратки до 150 EUR в ЕС.

Ако вашата фирма е извън ЕС или ЕИП и не сте установени в Германия за целите на ДДС, ще трябва да назначите данъчен представител в Австрия. Данъчният представител ще поеме задълженията по спазване на ДДС изискванията от ваше име.

Времето, необходимо за регистрация и получаване на германски ДДС номер като чуждестранна компания, може да варира според няколко фактора, включително сложността на заявлението и ефективността на местните данъчни органи. Обикновено процесът отнема между 6 и 8 седмици от датата на подаване на заявлението. Важно е да се отбележи, че този срок може да бъде удължен, ако има проблеми с документацията или ако са необходими допълнителни документи. Работата с опитни професионалисти и избора на услуга като SimpleVAT може да улесни процеса и да осигури навременна регистрация.

Изпратете ни вашето запитване

Моля, въведете вашите имена.
Моля, въведете вашия имейл.
Моля, посочете вашия мобилен номер.
Моля, посочете името на вашата фирма.
Моля, посочете за какво се свързвате с нас.
Позвънете ни с вашето запитване:

(052) 918 098

    Запишете се за нашия нюзлетър

    Запишете се да получавате нашия нюзлетър и бъдете в крак с всички новости около българските и европейските директиви за онлайн търговията.
    Enter your email address.
    SimpleVAT SimpleVAT SimpleVAT SimpleVAT SimpleVAT SimpleVAT SimpleVAT SimpleVAT SimpleVAT SimpleVAT
    Предлагаме регистрация и подаване на ДДС в Германия

    Готови ли сте да опростите своята ДДС отчетност във Германия?

    Доверете се на SimpleVAT за регистрацията по ДДС в Германия, и водене на OSS/IOSS отчетност за вашия онлайн бизнес. Нашият експертен екип ви гарантира спазването на немските данъчни закони, позволявайки ви да се концентрирате върху други аспекти на бизнеса си. Свържете се с нас още днес!

    Електронна търговия