Опростете подаването на ДДС в ЕС чрез режимите на едно гише OSS и IOSS и автоматизация от SimpleVAT
Системата OSS, включваща специални режими за ДДС, е въведена от Европейския съюз през 2021 година, за да улесни фирми, занимаващи се с дистанционни продажби на стоки и услуги в рамките на ЕС. Тя замени и разшири обхвата на системата MOSS, която беше предназначена само за фирми, предоставящи цифрови услуги.
Преди въвеждането на OSS, фирмите трябваше да се регистрират по ДДС отделно във всяка държава членка на ЕС, където имаха клиенти, което води до усложнено счетоводство. OSS опростява онлайн търговията, като позволява на фирмите да декларират и плащат ДДС за дистанционните си продажби чрез единен онлайн портал.
Специалният режим за обслужване на едно гише (OSS) премахва нуждата от регистрация на ДДС във всички държави, където продавате и надминете прагът за регистрация. Вместо това, регистрация по ДДС в чужда държава е необходима, само когато складите стока там, например чрез платформи като Amazon FBA. Този режим улеснява спазването на правилата за ДДС, и минимизира административните разходи за онлайн търговците в ЕС.
Има два подтипа на режимът OSS: "в Съюза" и "извън Съюза"
Режим "в Съюза" се прилага за фирми установени в Европейския съюз. Този режим позволява да се декларират и плащат ДДС задължения за дистанционни продажби към краен клиент (B2C) в ЕС, чрез единна декларация за ДДС по OSS, подавана в държавата, където е установен и регистриран онлайн търговеца.
Дружествата, които продават TBE услуги на крайни клиенти от ЕС (B2C), и които са установени извън ЕС, могат да ползват режим "извън Съюза". Чрез регистрация по ДДС в произволна страна-членка на ЕС (необходим е данъчен представител) и последваща регистрация по режим "извън Съюза", тези дружества могат да плащат своите ДДС задължения.
Режим "Внос" (IOSS) е специален вариант на системата OSS, приложим за внос в ЕС на пратки с ниска стойност (до 150 евро). IOSS опростява събирането, декларирането и плащането на ДДС при онлайн търговия включваща международни пратки, правейки процеса по-ефективен както за търговците, така и за митническите органи и клиентите.
Въпреки че OSS и IOSS са част от един и същи рамкови регламент за опростяване на ДДС, въведен от ЕС, те имат различни функции:
Различните режими на системата за обслужване на едно гише (OSS) имат една цел - да предложат опростен начин за онлайн бизнесите да изпълняват своите задължения по Европейските ДДС закони, и в частност при режим внос да спестят усилия на клиентите си. Познаването на различните режими и приложимостта им към вашия бизнес е от съществено значение за ефективното управление на ДДС и безпроблемното обслужване на клиентите. По-долу в таблицата са разяснени различните сценарии, според това какво продавате и къде е регистрираната вашата фирма - прегледайте ги, за да разберете къде попадете вие и кой режим на системата за обслужване на едно гише е удачен за вашия онлайн бизнес.
| Продажба на стоки от извън ЕС | Продажба на услуги | Продажба на стоки с внос в ЕС на стойност до 150 EUR | |
| За ЕС търговци | Регистрация по режим "в Съюза" (OSS). За търговци регистрирани в държава-членка на ЕС се препоръчва регистрация по OSS в страната по управление на ЮЛ, без оглед на това къде държат стока и дали имат множество регистрации по ДДС в страни-членки на ЕС. |
Регистрация по режим "в Съюза" (OSS). За търговци регистрирани в държава-членка на ЕС, режим "в Съюза" обхваща продажби към крайни (данъчно незадължени) лица на стоки, както и услуги. |
Режим "внос" (IOSS) (опционален) ЮЛ регистрирани в ЕС и извън него могат да се възползват от доброволна регистрация по режим "внос" (IOSS), в случай, че търговската им дейност включва спедиране на стоки извън ЕС към крайни клиенти на територията на ЕС. При използване на режим "внос" (IOSS) можете да предложите на клиентите си опростено митническо оформяне. Освен това, тъй като ДДС се начислява и събира в момента на продажбата, вие можете да се възползвате от опцията за ползване на данъчен кредит при върната стока. |
| За ЮЛ базирани извън ЕС | Регистрация по OSS. За търговци с държава на управление извън ЕС, преди продажбата към крайния клиент, стоката трябва първо да бъде внесена и съхранена в склад на територията на ЕС, например склад на Amazon FBA на територията на ЕС. За целта, първо се прави регистрация по ДДС на ЮЛ в избраната държава-членка, където ще се съхранява стоката, след което се прави регистрация по OSS в същата държава-членка. |
Регистрация по режим "извън Съюза". ЮЛ със страна на управление извън ЕС, и които извършват продажба на услуги към крайни клиенти на територията на ЕС, следва да се регистрират по режим "извън Съюза". |
Обърнете внимание, че фирмите могат да се регистрират за режимите за обслужване на едно гише (OSS) още преди да достигнат прага за дистанционни продажби от €10,000. Всъщност, за онлайн търговците е препоръчително да се регистрират за OSS, още когато започнат да правят първите дистанционни продажби.
За да се регистрират по OSS, фирмите трябва да изпълняват определени изисквания и да представят необходимата документация на данъчните служби в държавата членка на ЕС, в която са установени. SimpleVAT предлага услуга за регистрация по OSS в България, от която могат да се възползват онлайн търговците.
Научете за процеса на регистрация и подаване за OSS.
Свържете се с нас днес, за да научите повече и да направите вашата регистрация по OSS.
Фирмите, внасящи стоки от страни извън ЕС, чийто стойност на пратките не надхвърля 150 EUR, могат да се регистрират за IOSS, за да оптимизират начина на плащане на ДДС при внос в ЕС. Ако вие се занимавате с дропшипинг или имате склад извън ЕС, SimpleVAT предлага услуга за регистрация по IOSS, както и подаване на справка-декларации, гарантирайки изрядна отчетност и улеснен внос за вашите клиенти.
Научете за процеса на регистрация и подаване по IOSS.
Свържете се с нас, за да се регистрирате по режим внос (IOSS).
Нека разнищим неяностите около OSS/IOSS и да ви помогнем да водите изрядна ДДС отчетност при търговия в Европа, по начин, който не натоварва клиентите ви с допълнителни задължения
