Всичко, което трябва да знаете за регистрацията на ДДС в Швеция
Ръководство за ДДС
ДДС в Швеция се нарича "Mervärdesskatt" (Moms), а местнaта данъчна служба е Skatteverket. Стандартната ставка на ДДС в Швеция е 25%.
Като чуждестранна фирма, упражняваща облагаема стопанска дейност в Швеция, трябва да се регистрирате за шведски ДДС номер.
Европейските фирми могат да се регистрират директно в местната данъчна агенция (Skatteverket), стига да знаят как да попълнят заявка и могат да го направят на шведски език.
За не-ЕС фирми трябва да бъда назначен данъчен или фискален представител, който е солидарно и поотделно отговорен за спазване на вашите ДДС задължения.
SimpleVAT съдейства на фирми от ЕС, както и на фирми извън ЕС, да се регистрират за шведски ДДС номер, и впоследствие за ежемесечно подаване на ДДС декларации в Швеция.
Кои лица са задължени по ДДС в Швеция
За фирмите занимаващи се с електронна търговия в ЕС, регистрацията по ДДС в Швеция е необходима, когато се складирана стока в страната. Ето основните ситуации, които изискват регистрация по ДДС в Швеция за чужди фирми:
Участие в програмите на Amazon FBA, при които складирате и спедирате стока от складове в Швеция
Съхранение на стока в наети помещения
Складирането на стока в шведски склад, нает от фулфилмънт компания тип 3PL, води до задължение за регистрация по ДДС в Швеция. Препоръчва се да завършите регистрацията си преди да изпратите стоката си, за да избегнете проблеми с митническо оформление и възстановяване на ДДС при внос.
За търговците, използващи Amazon FBA, е важно да осмислят различните програми за FBA и свързаните с тях задължения по ДДС. Програмите на Amazon за FBA включват:
Избирате една държава, в която да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС в нея (например Швеция).
Избирате множество държави, в които да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС във всяка една от държавите.
Разполагате и складирате стока в до 8 държави, включително Швеция. Длъжни сте да се регистрирате по ДДС във всички осем държави, които са част от програмата Amazon FBA Pan European.
Процедурата по изкарване на шведски ДДС номер се различава за фирми от ЕС и извън него:
Изискване за ДДС регистрация
Ако не държите стока на склад в Швеция, не ви трябва ДДС регистрация там. Въпреки това, когато продавате на шведски клиенти, вие ще имате ДДС задължения. Има два основни варианта, които определят вашите ДДС задължения при дистанционни продажби към шведски клиенти, когато стоката не е складирана там:
Отговорите на най-често задаваните въпроси
Стандартната ставка на ДДС в Швеция е 25%. В допълнение към нея има и намалени ставки на ДДС, приложими към определени стоки и услуги. Намалените ДДС ставки в Швеция са:
Тези намалени ставки се прилагат за определени категории стоки и услуги, като определени хранителни продукти, книги, вестници, медицински продукти за хора с увреждания.
В Швеция фармацевтичните продукти са с 0% ДДС.
За по-детайлна разбивка на всички ДДС ставки и категории стоки, моля посетете нашата страница ДДС ставки в ЕС.
Преди 2021 г., съществуваше праг за регистрация по ДДС в Швеция, който се прилагаше за чужди фирми осъществяващи дистанционни продажби в страната. Този праг беше SEK 320,000 (приблизително €37,000 за времето си) годишен оборот. През 2021 г., обаче, индивидуалните прагове за всяка държава бяха заменени от общовалиден праг за целия ЕС, който е €10,000 за продажби в целия ЕС, без значение към коя държава. Ако вътрешнообщностните ви продажби надвишат €10,000, трябва да плащате ДДС във всяка държава където имате клиенти. До достигането на този праг, ДДС се заплаща в собствената ви държава (България), включително и за дистанционните продажби.
За опростяване на събирането на ДДС за продажби в ЕС, Европейският съюз въведе системата за обслужване на едно гише (OSS). Съгласно OSS, можете да декларирате вашите вътрешнообщностни продажби със специална тримесечна справка-декларация подавана в специализиран портал в сайта на НАП и да платите ДДС наведнъж към всички държави чрез едно единствено обобщено плащане. На база на OSS декларацията за вашите продажби, НАП ще изплати съответните суми за ДДС до другите държави от ЕС.
Всяка фирма притежаваща ДДС номер в държава от ЕС може да се регистрира за системата OSS и да урежда своето ДДС по вътрешнообщностни дистанционни продажби, като подава тримесечни декларации по OSS.
В електронната търговия включваща международни пратки внасяни в ЕС, търговците трябва да информират клиентите си за допълнителните разходи, свързани с вносната пратка, а именно дължимото на митница ДДС и свързаните с подаването на декларация разходи за митническо представителство. Обикновено тази услуга се предлага от самия куриер (например DHL, Deutsche Post, или в България - Български Пощи) - получателят заплаща на него такса за подаването на декларация за внос и след това плаща ДДС според стойността на пратката.
Всичко това може да бъде спестено на клиента, като търговеца се регистрира по IOSS и събира ДДС още на уебсайта, освобождавайки пратката от това задължение и по този начин тя преминава през митница без да бъде спирана за ДДС и достига до клиента по начин сходен на вътрешнообщностна пратка. Ако вие редовно пращате международни пратки към Швеция или други страни от ЕС, можете да се възползвате от регистрацията по IOSS.
Режим "внос" IOSS не е само за фирми извън ЕС: той е за всички, моито внасят в ЕС пратки до 150 EUR.
Ако вашата компания е регистрирана извън Европейския съюз (ЕС) или Европейското икономическо пространство (ЕИП) и не сте установени в Швеция за целите на ДДС, ще трябва да назначите данъчен представител в Швеция. Този представител ще се грижи за спазването на изискванията за ДДС от ваше име.
Времето, необходимо за регистрация и получаване на шведски ДДС номер като чуждестранна компания, може да варира според няколко фактора, като сложността на заявлението и ефективността на местните данъчни органи. Обикновено процесът отнема между 4 и 6 седмици от датата на подаване на заявлението. Важно е да се отбележи, че този срок може да бъде удължен, ако има проблеми със заявлението или ако са необходими допълнителни документи. Работата с опитни професионалисти за ДДС услуги, като SimpleVAT, може да ускори процеса и да гарантира навременна регистрация.
Доверете се на SimpleVAT за регистрацията по ДДС в Швеция, и водене на OSS/IOSS отчетност за вашия онлайн бизнес. Нашият експертен екип ви гарантира спазването на шведските данъчни закони, позволявайки ви да се концентрирате върху други аспекти на бизнеса си. Свържете се с нас още днес!
