Всичко, което трябва да знаете за регистрацията на ДДС в Нидерландия
Ръководство за ДДС
ДДС в Нидерландия се нарича "Belasting over de Toegevoegde Waarde" (BTW), а местнaта данъчна служба е Belastingdienst. Стандартната ставка на ДДС в Нидерландия е 21%.
Като чуждестранна фирма, упражняваща облагаема стопанска дейност в Нидерландия, трябва да се регистрирате за холандски ДДС номер.
Европейските фирми могат да се регистрират директно в local tax authority (Belastingdienst), стига да знаят как да попълнят заявка и могат да го направят на холандски език.
За не-ЕС фирми трябва да бъда назначен данъчен или фискален представител, който е солидарно и поотделно отговорен за спазване на вашите ДДС задължения.
SimpleVAT съдейства на фирми от ЕС, както и на фирми извън ЕС, да се регистрират за холандски ДДС номер, и впоследствие за ежемесечно подаване на ДДС декларации в Нидерландия.
Кои лица са задължени по ДДС в Нидерландия
За фирмите занимаващи се с електронна търговия в ЕС, регистрацията по ДДС в Нидерландия е необходима, когато се складирана стока в страната. Ето основните ситуации, които изискват регистрация по ДДС в Нидерландия за чужди фирми:
Участие в програмите на Amazon FBA, при които складирате и спедирате стока от складове в Холандия
Съхранение на стока в наети помещения
Складирането на стока в холандски склад, нает от фулфилмънт компания тип 3PL, води до задължение за регистрация по ДДС в Нидерландия. Препоръчва се да завършите регистрацията си преди да изпратите стоката си, за да избегнете проблеми с митническо оформление и възстановяване на ДДС при внос.
За търговците, използващи Amazon FBA, е важно да осмислят различните програми за FBA и свързаните с тях задължения по ДДС. Програмите на Amazon за FBA включват:
Избирате една държава, в която да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС в нея (например Холандия).
Избирате множество държави, в които да складирате стока, което поражда задължение да се регистрирате по ДДС във всяка една от държавите.
Разполагате и складирате стока в до 8 държави, включително Холандия. Длъжни сте да се регистрирате по ДДС във всички осем държави, които са част от програмата Amazon FBA Pan European.
Процедурата по изкарване на холандски ДДС номер се различава за фирми от ЕС и извън него:
Изискване за ДДС регистрация
Ако не държите стока на склад в Нидерландия, не ви трябва ДДС регистрация там. Въпреки това, когато продавате на холандски клиенти, вие ще имате ДДС задължения. Има два основни варианта, които определят вашите ДДС задължения при дистанционни продажби към холандски клиенти, когато стоката не е складирана там:
Отговорите на най-често задаваните въпроси
Стандартната ставка на ДДС в Нидерландия е 21%. В допълнение към нея има и намалени ставки на ДДС, приложими към определени стоки и услуги. В Нидерландия има една намалена ставка на ДДС.
Намалената ставка се прилага към специфични категории стоки и услуги, като храни, книги и вестници (включително електронни книги и дигитални вестници), както и на някои медицински консумативи за хора с увреждания и фармацевтични продукти.
За по-подробна информация за всички ставки на ДДС и категории стоки, моля, посетете нашата страница Ставки на ДДС в ЕС.
Преди 2021 г., съществуваше праг за регистрация по ДДС в Нидерландия, който се прилагаше за чужди фирми осъществяващи дистанционни продажби в страната. Този праг беше €100,000 годишен оборот. През 2021 г., обаче, индивидуалните прагове за всяка държава бяха заменени от общовалиден праг за целия ЕС, който е €10,000 за продажби в целия ЕС, без значение към коя държава. Ако вътрешнообщностните ви продажби надвишат €10,000, трябва да плащате ДДС във всяка държава където имате клиенти. До достигането на този праг, ДДС се заплаща в собствената ви държава (България), включително и за дистанционните продажби.
За опростяване на събирането на ДДС за продажби в ЕС, Европейският съюз въведе системата за обслужване на едно гише (OSS). Съгласно OSS, можете да декларирате вашите вътрешнообщностни продажби със специална тримесечна справка-декларация подавана в специализиран портал в сайта на НАП и да платите ДДС наведнъж към всички държави чрез едно единствено обобщено плащане. На база на OSS декларацията за вашите продажби, НАП ще изплати съответните суми за ДДС до другите държави от ЕС.
Всяка фирма притежаваща ДДС номер в държава от ЕС може да се регистрира за системата OSS и да урежда своето ДДС по вътрешнообщностни дистанционни продажби, като подава тримесечни декларации по OSS.
При електронната търговия с международни пратки до ЕС, търговците трябва да информират своите клиенти за допълнителните разходи, свързани с вносните пратки, като дължимото на митница ДДС и разходите за митническо представителство.
Обикновено куриерите (като DHL, Deutsche Post или в България - Български Пощи) предлагат тази услуга – получателят заплаща на куриера таксата за подаване на вносна декларация и след това плаща ДДС според стойността на пратката.
Тези разходи могат да бъдат спестени на клиента, ако търговецът се регистрира по IOSS и събира ДДС директно на своя уебсайт, освобождавайки пратката от това задължение и позволявайки й да премине през митницата без забавяне.
Ако редовно изпращате международни пратки към Нидерландия или други страни от ЕС, можете да се възползвате от регистрацията по IOSS. Режимът "внос" IOSS не е само за фирми извън ЕС: той е за всички, които внасят пратки до 150 EUR в ЕС.
Ако вашата компания е извън Европейския съюз (ЕС) или Европейското икономическо пространство (ЕИП) и не сте установени в Нидерландия за целите на ДДС, ще трябва да назначите данъчен представител в Нидерландия. Този представител ще работи от ваше име за спазване на всички ДДС изисквания в страната.
Времето, необходимо за регистрация и получаване на нидерландски ДДС номер като чуждестранна компания, може да варира в зависимост от няколко фактора, включително сложността на заявлението и ефективността на местните данъчни органи. Обикновено процесът отнема между 4 и 6 седмици от датата на подаване на заявлението. Важно е да се отбележи, че този период може да бъде удължен, ако има проблеми със заявлението или ако са необходими допълнителни документи. Работата с опитни професионалисти по ДДС и услуги като SimpleVAT може да помогне за ускоряване на процеса и осигуряване на навременна регистрация.
Доверете се на SimpleVAT за регистрацията по ДДС в Нидерландия, и водене на OSS/IOSS отчетност за вашия онлайн бизнес. Нашият експертен екип ви гарантира спазването на холандските данъчни закони, позволявайки ви да се концентрирате върху други аспекти на бизнеса си. Свържете се с нас още днес!